Ставки, льготы, сроки уплаты, повышенный коэффициент для должников: все об имущественных налогах за 2025 год
Плательщиками имущественных налогов в Беларуси являются более 3,5 млн человек, в том числе иностранцы. К имущественным относятся земельный и транспортный налоги, а также налог на недвижимость. Те, кто владеет жильем, машиной, участком, получат либо бумажные, либо электронные извещения до 1 октября, а уплатить налоги в этом году нужно не позднее 16 ноября.
ЗА ЧТО УПЛАЧИВАЕМ
К недвижимости относятся квартиры, дачи, частные дома, гаражи и машино-места, а также офисные и складские помещения. Налог нужно уплатить как на то, что принадлежит на праве собственности, так и на приобретенное в лизинг, кредит.
Земельный налог уплачивают за участки в собственности, на праве пожизненного наследного владения, временного пользования, принятые по наследству и даже самовольно занятые.
Транспортным налогом облагаются авто, которые зарегистрированы за физическим лицом в ГАИ, кроме выпущенных до 1992 года.
Владельцы машины, квартиры, дачи, пусть даже зарегистрированных в разных регионах страны, расчет налогов по каждому объекту увидят в одном извещении.
ЦЕНА ВОПРОСА
Налог на недвижимость определяется исходя из расчетной стоимости квадратного метра, площади помещения и ставки налога. Налог на квартиру одинакового метража будет разным в столице, областных центрах и других городах. Для физлиц ставка налога составляет 0,1 процента. Лайфхак для минчан: количество метров и рублей практически совпадает. Сейчас расчетная стоимость квадратного метра для квартир в Минске — 1020 рублей. Умножаем количество «квадратов» на 1,02: за трешку площадью 87 «квадратов» налог составит 88,74 рубля.
Ставки транспортного налога за 2025 год немного подросли — в соответствии с изменением индекса потребительских цен. Среди самых популярных — легковые автомобили, имеющие разрешенную максимальную массу от 1,75 до 2 тонн. За такой нужно будет уплатить 116 рублей (в минувшем году ставка была 110 рублей).
Расширен перечень автомобилей повышенной комфортности. К таким относятся достаточно «молодые» машины определенных марок. Среди них, например, Aston Martin, Bentley, Bugatti, Ferrari, Maserati не старше 10 лет, Porsche не старше 5. Налог за них взимается в 10‑кратном размере. То есть, если масса люксового авто от 1,75 до 2 тонн, налог за него составит не 116 рублей, а 1160.
В прошлом году под повышенное налогообложение попало около 500 автомобилей, в текущем с учетом расширения перечня — около 2900.
Имущественные налоги можно уплачивать и целиком, и по частям. Главное — полностью погасить предъявленную сумму не позднее 16 ноября. Причем система ЕРИП настроена таким образом, что при каждом вхождении плательщик будет видеть остаток суммы.
ИЗ НОВАЦИЙ
Изменился принцип исчисления земельного налога и налога на недвижимость на имущество, которое приобретено в совместную собственность и зарегистрировано одновременно за несколькими участниками. Некоторые супруги могут увидеть в своих извещениях один и тот же объект — скажем, квартиру. Спокойно: никакого двойного налогообложения! Связано это с новым порядком регистрации недвижимости, приобретаемой в браке. Если ранее совместную собственность оформляли на одного из супругов по договоренности, то с июня прошлого года в Едином государственном реестре недвижимости стали обязательно указывать обоих. Соответственно, и налог исчисляется для обоих, но с понижающим коэффициентом 0,5. То есть, если за квартиру насчитали 70 рублей, каждый из супругов увидит в своем извещении по 35.
Неуплата имущественных налогов больше не является административным правонарушением. Появился новый механизм стимулирования своевременного и полного исполнения обязательств. Допустим, гражданин не уплатил налоги до конца текущего года, а размер неуплаты превышает одну базовую величину (45 рублей). При исчислении налогов за очередной год ему предъявят дополнительно повышенный коэффициент — 15 процентов от неуплаченной суммы. Задолженность тоже взыщут.
ЧТО ПО ЛЬГОТАМ
От уплаты налога на недвижимость в отношении одной квартиры или жилого дома освобождаются пенсионеры, инвалиды I и II группы, военнослужащие срочной и альтернативной службы. Если пенсионеру принадлежит несколько квартир, налог не нужно будет платить за одну — самую «дорогую». Члены многодетных семей не уплачивают налог за все принадлежащие им жилые дома и квартиры. Указанные категории граждан также полностью освобождаются от уплаты налога на все садовые домики, дачи, гаражи и машино-места.
Предусмотрена льгота по уплате налога в отношении некоторых видов недвижимого имущества для граждан, которые проживают в сельской местности и трудятся на сельхозпредприятиях либо в сфере образования, медицины, а также в госучреждениях соцобслуживания.
Схожие льготы действуют и в части уплаты земельного налога.
Что касается транспортного, для пенсионеров по возрасту, инвалидов I и II группы, многодетных родителей его ставка уменьшается наполовину, для инвалидов III группы снижается на 25 процентов. Но есть условие: у человека, на которого зарегистрирована машина, должно быть действительное водительское удостоверение соответствующей категории. Так, если пенсионер владеет легковушкой и грузовиком массой свыше 3,5 тонны, а права у него категории В, то льготу предоставят только по налогу на легковое авто, налог на грузовик придется уплачивать полностью.
К слову, если льготы перекрывают налоговые обязательства, то извещение гражданину и вовсе не направляется.
В ТЕМУ
С 1 января 2026 года прекратила действие льгота по транспортному налогу для владельцев «электричек»; пятикратно увеличена ставка налога на люксовые мотоциклы с объемом двигателя от 800 «кубиков» и не старше пяти лет; применяется повышающий коэффициент налога на недвижимость для квартир и домов большого метража. Все это будет отражено в извещениях, которые граждане получат осенью 2027‑го.
Отдельных тарифов для электрокаров не предусмотрено. Как и для остальных, сумма будет зависеть от разрешенной максимальной массы авто.
Кто заплатит больше
Узнали максимальные суммы имущественных налогов
Сумма налогов на недвижимость и земельного напрямую зависит от площади объекта и территории, где он находится. Максимальная сумма по налогу на недвижимость за жилой дом в этом году превысила 2,8 тысячи рублей. Земельный налог за участок под коммерческой недвижимостью превысил 6 тысяч рублей. Что касается транспортного налога, одному плательщику исчислено более 20 тысяч рублей — за значительное количество зарегистрированного на него транспорта, включая коммерческий.